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问题已解决
老师 为啥这两个一个纳税调增一个纳税调减 非股权支付所得都为正数啊
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这里企业按照免税处理了，那么确认的所得为0.
那么计算出来的非股权支付确认的所得是正数，就需要纳税调增。
2022 07/29 19:05
69973323 
2022 07/29 19:47
好的 谢谢老师 呢第二个为啥做纳税调减啊
税法老师 
2022 07/29 19:53
公司会计上已经确认了股权转让所得=320-200=120万元
但是税法上规定特殊性税务处理下，非股权支付的部分才确认所得和损失，股权支付的部分不确认所得和损失，税法上应确认的非股权转让所得=（320-200）*20/（300+20）=7.5万元
所以要纳税调减120-7.5=112.5万元
69973323
2022 07/29 20:01
老师呢会计确认的所得比税法确认的多 ，不应该纳税调增嘛，调减不是就不纳税了嘛
69973323
2022 07/29 20:01
老师呢会计确认的所得比税法确认的多 ，不应该纳税调增嘛，调减不是就不纳税了嘛
税法老师
2022 07/29 20:30
会计上确认了120万元的所得，但是税法上应当就按照7.5万元计入应纳税所得额中，会计利润是以会计为基础的，在计算应纳税所得额时要纳税调减112.5万元，最终税法上是按照7.5万元计所得。
69973323
2022 07/29 22:13
好的 谢谢老师
69973323
2022 07/29 22:13
好的 谢谢老师
税法老师
2022 07/30 09:16
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