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老师好，因为历史遗留问题，生产成本期末有余额，我要怎么调平它？
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你好，如果是借方余额
借：库存商品，贷：生产成本
2022 07/30 10:45
书书- 
2022 07/30 10:49
老师，但是没有存货，没有实物，结转到库存商品后怎么处理？
邹老师 
2022 07/30 10:50
你好，如果这个产品对外销售了，需要结转到 主营业务成本
书书-
2022 07/30 10:57
老师，再问下，原材料借方也有余额，实物都没有，怎么调平？
邹老师
2022 07/30 10:58
你好，需要这样调整
借：生产成本，贷：原材料
然后按之前的步骤继续处理
书书-
2022 07/30 11:08
老师，可以直接做一个分录吗？借：主营成本，贷：原材料
邹老师
2022 07/30 11:09
你好，没有这样的分录
书书-
2022 07/30 11:20
老师，这个生产成本期末有余额，但是没有产品，我不能结转库存商品吧，还有其他的处理办法吗？
邹老师
2022 07/30 11:20
你好，正常情况下，就是把生产成本结转到库存商品，然后结转到主营业务成本啊
书书-
2022 07/30 13:39
但是现在不是没有库存嘛，可以做废料处理嘛？
邹老师
2022 07/30 14:10
你好，这个不是废料的情况。
给你的建议就是把生产成本结转到库存商品，然后结转到主营业务成本
书书-
2022 07/30 15:09
好的老师，再问个问题。上个月销售一批货物，结转了成本，但是这个月退回来了，成本是是负数，利润表主营成本是负数怎么办？
邹老师
2022 07/30 15:10
你好，如果没有其他业务，那利润表的收入和成本就都是负数的，这个是正常的。
书书-
2022 07/30 17:36
老师，收入和成本不是对等的，因为上个月结转成本的时候没有确认收入，所以现在是成本为负数，收入为0
邹老师
2022 07/30 17:42
你好，上个月结转成本的时候没有确认收入，这个是有错误的，没有做到成本与收入匹配啊
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