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就是现在有个缓缴医疗保险，养老保险，是自动缓缴的，时间为7—9月份，之后会补上，那我想请问老师7月份的这个怎么做账
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你好，正常计提借管理费用，社保贷应付职工薪酬。社保没有缴纳的不用做制缴纳的分录。
2022 08/04 10:09
84785034 
2022 08/04 10:15
本来缴纳社保不是借管理 其他应收款 贷银行，这跟应付职工薪酬有什么关系
郭老师 
2022 08/04 10:16
应付职工薪酬，他核算的内容有社保、公积金、工资、工会经费、职工教育经费等，
这个都需要计提，然后再支付，你分录做错了
郭老师
2022 08/04 10:16
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785034
2022 08/04 10:18
我不是计提，我是缴纳本月的社保
郭老师
2022 08/04 10:19
当月缴纳的也得当月计提，然后再做一个支付。
郭老师
2022 08/04 10:19
不管是当月缴纳还是次月缴纳，都是这么做的。
84785034
2022 08/04 10:29
我知道，我现在想问的是缴纳的分录，因为社保里的单位缴纳的医疗保险缓缴了，所以付的钱会少，但是过几个月要补交
郭老师
2022 08/04 10:31
那你现在坐我上面写的那个分录不就可以了，应付账款在贷方有余额，表示你们单位欠了人家的。
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