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销售处置的固定资产，不做收入，但需要交增值税，增值税申报表如何填写？ 老师，请问销售09年后购习的且自己用过并已抵扣的固定资产，是开具增值税专用发票13%吗？通过资产处置损益，没有销售收入，但增值税申报表会自动带出销售额、销项税额？如何处理呀？是自己手动改销售额吗？
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一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。
开具普通发票，税率13%;
销售额就是销售收入阿，不用自己改销售额
2022 08/04 19:31
DL151887001 
2022 08/05 10:54
按最新的准则处置固定资产是通过“资产处置损益”来实现缴纳企业所得税，所做的分录里面没有“主营业收入”或“其他业务收入”，如果按您说的申报增值税申报表就会出现和利润表不一样的销售额？
税法老师 
2022 08/05 11:22
是的，利润表和申报表会不一样。
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