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老师啊，有个问想问一下，销售储值卡时，客户有未行使权利5000万， 在实现收入时，计算借方的待转销项税，为什么5万元不计算销项税啊。
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因为对于未被消费的6万元，增值税纳税义务尚未发生，所以是不计算销项税额的。
2022 08/05 11:52
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例11-38是客户未行使的权利的题，问号处的待转销项税的含税额为什么是400000万？不是应该是372613（按加上剩余比例的收入）来计算吗？
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老师，问下 这道未行使客户权利，5万按比例确认的收入 怎么销项税还是按收入40万含税确认的
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这个客户未行驶的权利，是不是有一部分“待转销项税”永远留在企业了?
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应交税费～待转销项税，是干啥用的，这个用给税务局交税不，比如说销售储值卡，借库存现金，贷合同负债，待转销项税
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老师 想问下 收入这章，客户未行使的权利（储值卡） 其中的增值税，按这样做的话，待转销项税额和应交增值税（销项税额）到最后岂不是中间差了个未消费金额嘛， 以这道题为例，他最后只会使用95万， 950000/1.13*0.13=109292元增值税， 与待转销项税 115044元 有差额
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