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老师，可转债的初始确认金额与计税基础的差异到底确不确认所得税影响？如果影响，是计入所有者权益还是当期损益呀？谢谢
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这个比较要争议，老师个人理解是需要确认的，计入所有者权益，对应科目为“其他权益工具”
2022 08/08 13:04
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老师，那可转债初始入帐金额和计税基础之间的 差异计入所有者权益的哪个科目？
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为什么初始确认时的计税基础是10500000，后面为什么说不确认其所得税的影响。
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是不是按照会计准则的规定，初始确认时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，且不属于企业合并的情况下，资产账面价值与计税基础的差异，不确认递延所得税资产，也不确认递延所得税负债。
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企业发行可转换公司债券初始入账金额与计税基础之间的差异，应确认递延所得税，并计入当期损益
这句话正确吗？为什么?
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(2)企业合并中取得的资产、负债、其账面价值与计税基础不同，应确认相关递延所得税的， 递延所得税的确认影响合并中产生的商誉或是计入当期损益的金额，不影响所得税费用。
什么意思
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查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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