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税控盘维护费280怎么做会计分录？ 1.依据税控盘维护费专用发票与付款凭据，做以下会计分录： 借：管理费用 贷：银行存款 2.税控盘维护费可做增值税全额抵扣，抵扣时做以下会计分录： 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：管理费用
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好可以的，可以这么做。
2022 08/09 09:53
84784996 
2022 08/09 09:58
老师好，这是我从网上找的，那应交增值税-减免税月末转到哪里呢？
郭老师 
2022 08/09 09:59
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税减免税款。
84784996
2022 08/09 10:03
怎么又多一个转出未交增值税？都没有用过，这个未交又转到哪里呀
郭老师
2022 08/09 10:04
一般纳税人还是小规模的，你结转需要缴纳的增值税怎么做的？
84784996
2022 08/09 10:18
一般纳税人，计提增值税吗？借：销项税额贷应交增值税未交增值税，次月借：未交增值税贷银行存款！一般纳税人和小规模有区别吗？
郭老师
2022 08/09 10:20
你好，一般纳税人需要结转小规模的不用，小规模就一个应交税费，应交增值税，它不用减免税款的。
郭老师
2022 08/09 10:21
一般纳税人借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，正确的应该是多这一个。
郭老师
2022 08/09 10:21
所有的进项销项，还有进项转出都还有减免税款，都是结转到转出未交增值税这个科目。
84784996
2022 08/09 10:42
准确说我没看懂[捂脸] 简单的说一下
郭老师
2022 08/09 10:44
进项销项进项转出结转到转出未交增值税，这个理解不了吗？那我给你写一个分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项，这个理解吗？
84784996
2022 08/09 10:47
这个是把当月认证的进项转出是吧？以前没用过这个科目
郭老师
2022 08/09 10:50
然后销项，同样的道理
把销项进项，进项转出还有减免税款都结转到转出未交增值税，这样你的销项进项进项转出减免税款都没有余额啦
借应交税费应交增值税销项
贷，应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费、应交增值税转出，未交增值税
贷应交税费减免税款
84784996
2022 08/09 10:53
然后，应交税费应交增值税转出未交增值税最终金额就是次月要交的钱，次月借：，应交税费应交增值税转出未交增值税贷银行存款是吧？
郭老师
2022 08/09 11:03
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税，
这个是结转需要缴纳的增值税，这个金额是怎么算出来的？是销项减去进项，减去减免税款加上进项转出算出来的。然后缴纳税款的时候，
借应交税费未交增值税贷银行存款
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