00:10:00
问题已解决
老师这个题目计税基础按实际支付1000计算，为什么不是按公允份额3500×30%=1050 23年的应纳税所得额中有两个200×30%，有一个是投资性房地产的，还有一个是什么
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
在税法口径，他就不认可你那个公允价值的，他就认可实际支付的1000。
2022 08/09 12:12
陈诗晗老师 
2022 08/09 12:13
权益法长期股权投资确认的投资收益200，他也是不认得，她认得，只是发放股利的不。
84784999 
2022 08/09 13:44
22年的账面价值跟计税基础差异200×30%是怎么算出来的
陈诗晗老师
2022 08/09 14:28
实现利润300，分配100
200差异，这里
84784999
2022 08/09 14:56
21年下半年实现的利润不是也影响账面价值吗，为什么不加进去
陈诗晗老师
2022 08/09 15:13
你这里权益法在确认的时候，你实现的利润都是加进去的呀。但是你税法口径不认啊，这个就形成了差异。
84784999
2022 08/09 18:59
22年账面价值=3500×30%%2b300×6/12×30%（21年利润）%2b（200-100）×30%（22年利润与现金股利）=1125
22年计税基础=1000
差异125
陈诗晗老师
2022 08/09 19:47
括号里面200×30%
借，长期股权投资
贷，其他综合收益60
借，其他综合收益
贷，投资收益
一个是增加长投，一个是其他综合收益转投资收益
阅读 430
描述你的问题，直接向老师提问
115
意见反馈
