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收到去年退回的所得税，退回后借现金（银）贷应交税费——所得税， 后面再借应交税费——所得税，贷：利润分配——未分配利润 这样对不？
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小企业准则这样处理是正确的。
2022 08/09 17:45
84784978 
2022 08/09 17:46
但是会存在资产负债表与利润表勾稽不等，正常吗？
玲老师 
2022 08/09 17:50
这个报表的勾稽关系还应该对。
84784978
2022 08/09 17:53
没明白啊？老师
玲老师
2022 08/09 17:56
您好，这笔业务报表勾稽关系还是正确的。
84784978
2022 08/09 18:00
但是会存在资产负债表与利润表勾稽不等，是正常的？
玲老师
2022 08/09 18:05
你好，那不正常，勾稽关系正常才对。
84784978
2022 08/09 18:17
那你分录不是不对了
玲老师
2022 08/09 18:20
。小企业准则退回所得税，这笔分录是对的。
84784978
2022 08/09 18:24
影响的是利润分配——未分配利润，对应损益类，资产类没有影响，这就造成了期初%2b本年发生的=期未不平等了
玲老师
2022 08/09 18:25
影响的是期初未分配利润，这个是所有者权益科目
不是损益科目
84784978
2022 08/09 19:02
对的，影响的是期初未分配利润，那是正常的吗？
玲老师
2022 08/09 19:08
您好，。是的，这是正常的。
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