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老师好,企业所得税是查账征收,20年付款了,购买的材料,但发票收不回,以后也收不回,这种情况应怎么处理啊,小企业会计准则，谢谢
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你好，没有发票，正常做账，借原材料，贷预付账款。
2022 08/10 09:47
郭老师 
2022 08/10 09:47
什么时间使用的，什么时间销售出去的。
84784999 
2022 08/10 09:49
就是20年使用和销售的
郭老师
2022 08/10 09:50
借利润分配未分配利润，贷原材料做这个分录
不需要调整
84784999
2022 08/10 09:52
之前做的分录是借：预付款，贷：银行存款 所以现在预付款一直在借方
郭老师
2022 08/10 09:54
借原材料贷预付账款借利润分配，未分配利润贷原材料，还有哪个科目有余额？
84784999
2022 08/10 10:03
我这样调不知是不是对的，这是以前年度的，我把之前的借：预付款，贷：银行存款，更正为借利润分配，未分配利润贷：银行存款
郭老师
2022 08/10 10:04
你好，那你的预付账款还有余额，
郭老师
2022 08/10 10:04
你之前在申报表还能修改吗？你直接借利润分配未分配利润贷预付账款，直接做到这个月就是了。
84784999
2022 08/10 10:16
之前的报表不修改，对，是你这样的 借利润分配未分配利润 贷预付账款 这样是不是资产负债表中的年末未分配利润直接减少， 不用在2022年的所得税汇算中调增
郭老师
2022 08/10 10:17
对的是的，不需要调整的。
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