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老师你好，免税收入对应的进项税额转出计入什么科目
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您好， 计入到成本费用就行
2022 08/11 13:49
84784987 
2022 08/11 13:53
取得的增值税专用发票已经认证掉了
东老师 
2022 08/11 13:54
抵扣的话就是进项税额转出。
84784987
2022 08/11 13:56
列如，
金额9739.57 税额584.37 加税合计10323.94 这是取得的免税进项发票 怎么写分录哦
东老师
2022 08/11 13:56
借成本费用10323.94 贷银行存款10323.94
84784987
2022 08/11 13:59
还要写一个进项税额转出的分录吗？
东老师
2022 08/11 14:00
你要是没认证就不需要做进项税额转出这步
84784987
2022 08/11 14:04
已经认证了的
东老师
2022 08/11 14:05
那就是借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
84784987
2022 08/11 14:09
为什么挂在管理费用啊
东老师
2022 08/11 14:10
因为本来应该记入管理费用 但是却记入进项税额了所以转出记入管理费用
84784987
2022 08/11 14:18
那整个会计分录怎么写
东老师
2022 08/11 14:18
借管理费用应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 转出就按照刚才那样写
84784987
2022 08/11 14:20
例如：取得的进项发票 金额9739.57 税额584.37 加税合计10323.94
借：主营业务成本 10323.94
贷：银行存款 10323.94
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）584.37
贷：主营业务成本 584.37
这样行么
东老师
2022 08/11 14:20
你转出的会计分录做反了。
84784987
2022 08/11 14:26
如果主营业务放在借方 那主营业务的金额比价税合计要多了啊
东老师
2022 08/11 14:27
第一个成本的金额是九千多。
84784987
2022 08/11 14:33
那要怎么写呢？
东老师
2022 08/11 14:33
借主营业务成本9739.57元就行了
84784987
2022 08/11 14:36
但是银行存款付了10323.94啊
东老师
2022 08/11 14:38
借主营业务成本9739.57 贷应交税费应交增值税进项税额584.34 贷银行存款10323.94
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