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问题已解决
请问该怎么调整跨年的业务呢？比如去年营业成本少记了，多记到研发费用里面去了。导致去年收入与成本不匹配。
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你好，一般是通过以前年度损益调整科目做调整，但是不影响最终的利润，你们为什么要调整？哪里来查了？
2022 08/11 20:39
m8767_88868 
2022 08/11 21:30
是的，专管员老师通知我们的，主要是我们企业连续几年亏损较多，然后去年收入有80多万，成本只有几千，主要还是结转的外购回来的产品成本，所以她说不匹配，有异常。研发人员的人工成本都记到研发费用里面去了的。请问该怎么写这个调整分录呢？
耿老师 
2022 08/11 23:16
你好！只可以申请更正报表，反结帐回去更正凭证
m8767_88868
2022 08/12 11:50
老师，去年的成本记账到费用里面去，都是损益，不影响利润，我今年直接做以前年度损益调整可以不呢？
耿老师
2022 08/12 11:50
您好，不可以的，因为看不出成本还是费用来
m8767_88868
2022 08/12 12:17
意思还必须反结账回去更正凭证和申报表呀？就算我改了也不影响利润也不影响企业所得税的嘛
耿老师
2022 08/12 12:28
你好，是的，如果你没有假期扣除的话，是没有影响的
m8767_88868
2022 08/12 14:10
我的意思是把管理费用和销售费用里面部分人工转到成本去，不影响研发费用，就算不加计扣除我们也是亏损的。所以我该怎么做呢
耿老师
2022 08/12 14:24
你好！调整去年的都是通过以前年度损益或未分配利润科目，不显示成本或费用
m8767_88868
2022 08/12 14:42
老师你好，那我是在今年做以前年度损益调整就行了是吗？
耿老师
2022 08/12 14:45
您好，这样的话是看不出成本比例变化的，如果查账还需要单独解释，所以个人建议你返结账回去
m8767_88868
2022 08/12 15:27
老师，如果我反结账的话去改成本，那除了账务上要改，还需要改哪些税务上的呢？比如是不是每个月的资产负债表和利润要和年度财务报表要改、季度及年度的所得税报表要改，还有汇算清缴的报表也要改呢？
耿老师
2022 08/12 15:46
您好，更改年报就可以，否则的话，税务局问你收入和成本不配比的，还是看不出来
m8767_88868
2022 08/12 15:53
老师，你好，请问你说的年报是财务报表的年报，还是企业所得税的年度申报表呢？其他报表都不用更正了嘛？
耿老师
2022 08/12 16:02
你好，就是年报的财务报表，特别是利润表
m8767_88868
2022 08/12 16:33
那企业所得税年度申报表需要更正不呢？里面也会填成本这数据
耿老师
2022 08/12 16:36
您好，企业所得税不用更改，不是不影响最终利润吗？
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