2021年甲公司实现利润总额210万元，包括：2021年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2021年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2021年的所得税费用为（）万元。老师写一下这道题的计算过程和会计分录谢谢老师_实务

问题已解决

2021年甲公司实现利润总额210万元，包括：2021年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2021年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2021年的所得税费用为（）万元。老师写一下这道题的计算过程和会计分录谢谢老师

84785003| 提问时间：2022 08/12 09:45

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

免费直播

您好，计算过程如下甲公司20×3年应交所得税=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元),确认所得税费用50万元; 确认递延所得税费用=25-20=5(万元), 甲公司20×3年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。借：所得税费用50 贷：应交税费-应交企业所得税50 借：所得税费用5 贷：递延所得税负债5

2022 08/12 09:49