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老师这道题的B有问题吧，所得税费用不是应该等于当期应交所得税减递延所得税资产发生额嘛？怎么变成加了？确认递延所得税资产是贷所得税费用呀
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B这里计算的是当期的应交所得税，而不是所得税费用
当期应交所得税=（利润总额+纳税调增的）*税率
递延所得税资产是可抵扣暂时性差异，但那时未来的可抵扣，当期应该做纳税调增
2022 08/13 09:09
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1是借递延所得税资产 贷所得税费用，借所得税费用，贷应交所得税，2还是借递延所得税资产 贷应交交所得税，哪个对？还是都不对？
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老师，递延所得税资产确认时，借递延所得税资产，贷所得税费用，这是说明可以少缴税，，递延所得税资产转回，是借所得税费用贷递延所得税资产，这是要把以前少交的费用补回来，可以这样理解吗
994
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不是说所得税费用等于所得税加递延所得税吗，那这道题不应该是2000+300吗
305
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递延所得税资产就是少交税，
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
借：递延所得税资产
所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
这两个分录谁对啊？
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所得税费用＝当期所得税➕递延所得税，如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225，税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。
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