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请问第一个分录的资本公积，跟第二个分录的资本公积是一样的吗第二个分录的盈余，未分的取数是从哪里来的？我是这样理解，第一个分录把子公司资本公积冲掉了，但其实这部分是属于母公司的，不能冲，所以第二个分录又把资本公积转到母公司自己的留存收益中？这里说的是同一控制下，合并日 长投与所有者权益抵消恢复留存收益
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学员你好，你指的第一个分录的资本公积是子公司的资本公积，也就是母公司的长期股权投资和子公司所有者权益的抵消里的资本公积
第二个分录的资本公积
借：资本公积
贷：盈余公积
利润分配-未分配利润
这是是调整的母公司的资本公积，举个例子，集团的甲公司买了A公司在2020.1.1，乙公司21年6.1从甲手里买的A公司，但是我们的合并报表要求在20.1.1这个A就属于乙了，那么在6.1的合并时点，20.1.1-21.6.1中间实现的收益怎么确认到母公司那，就以母公司的资本公积为限调整盈余公积和利润分配
2022 08/15 16:26
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