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资产负债表日后事项未决诉讼分录提问，还有老师需要用到过度科目是因为哪2中科目不能同时出现啊？
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1.因为实际支出是110，税法规定支出实际发生时可以税前扣除，税前可扣除的金额是实际支出金额，也就是110，所以应纳税所得额减少110，进而应交所得税要调减110*25%。
2.因为银行存款是在本年流出企业，属于本年的现金流量，不能调整上年资产负债表的货币资金和现金流量表，所以要通过其他应付款过渡一下。
2022 08/15 19:33
heeroyzh 
2022 08/16 11:30
老师帮忙看下这题分录对吗？不对帮改正下谢谢 这题和上面区别是2021没有确认预计负债过（是不是就没有递延所得税资产冲抵这笔分录了？）
中级会计实务老师 
2022 08/16 13:37
不正确，应确认预计负债100万元，不是其他应付款100，应交税费的分录也不正确，应借：递延所得税资产，贷记以前年度损益调整科目。
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