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老师，实际发生调应交税费都是在借方么？还有差错更正时少提折旧费用，调应交税费也是在借方。折旧时是补费用，费用多利润少，少交税，应交所得税借方减少，这个可以理解没有在贷方补交所得税的情况么？都是在借方调么
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你好
预计负债账面价值500
计税基础0
可抵扣差异形成递延资产500*25%=125
原来已提递延资产900*25%=225
导致利润增加400-100=300
2022 08/17 13:53
小钰老师 
2022 08/17 13:54
这里调整两个方面，一个是预计负债的减少导致利润增加400
然后原来递延资产导致所得税费减少225，现在只能减少125，要转回所得税费用100，这个费用增加导致利润减少
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