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老师，早上好，请问物流行业现在有进项的加计抵减，加计抵减的税金如何做分录呢？
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你好；抵减的时候 ；在缴纳 做 ：借应交税费- 未交增值税； 贷银行存款 ；其他收益（这个金额就是加计扣除的金额 ）
2022 08/18 09:14
even963 
2022 08/18 09:17
老师，我是用新小企业会计准则，要入哪个科目呢？
meizi老师 
2022 08/18 09:21
你好 ； 计入 营业外收入； 比如 做 ：借应交税费- 未交增值税； 贷银行存款 ；营业外收入 （这个金额就是加计扣除的金额 ）
even963
2022 08/18 09:31
如果我这个月做计提税金，到下月缴税时，再处理加计扣除的税金，我申报表上就对不上计提的税金了，我当月的纳税申报表里显示的未缴税金是已经扣除了进项加计抵减的税金余额了，举例：销项20元，进项10元，加计抵减1元，报表上未缴税金9元，做分录怎么处理这1元？
meizi老师
2022 08/18 09:32
你好 ； 你把这1元在缴纳增值税的时候 ； 到时做 营业外收入即可 ； 借应交税费- 未交增值税10； 贷银行存款 9；营业外收入 1 （这个金额就是加计扣除的金额 ）
even963
2022 08/18 09:35
当月转到未交增值科目与申报表上的未缴税金对不上也可以吗？那营业外收入二级科目设置什么呢？
meizi老师
2022 08/18 09:37
你好 ； 这个 结转是 月末一起做 ；这个不影响的； 营业外收入 - 税收优惠减免额
even963
2022 08/18 09:44
好的，谢谢老师，又麻烦你了！感谢！！！
meizi老师
2022 08/18 09:48
不客气的； 帮到你就好
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