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我新成立一个公司，招了员工，当月就把社保什么的给他们交了，但是下个月才能拿到这个月工资，我本月的交社保的账怎么做呢？下个月工资需要扣除本月缴纳的和下个月缴纳的2个月社保，那工资怎么做呢
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入职一个月内就交社保。
2022 08/18 14:14
玲老师 
2022 08/18 14:14
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
84784949 
2022 08/18 14:20
但是当月没有工资，我直接
借：管理费用-社保（公司部分）
贷：应付职工薪酬--社保
这样吗？
玲老师
2022 08/18 14:30
你好，这是计提。计提的分录对。
84784949
2022 08/18 14:32
那员工这个月没有工资，但是公司给交了社保，员工工资要下个月发放了，下个月要扣除这个月社保和下个月社保，我要怎么做才对？
玲老师
2022 08/18 14:35
。扣社保时借应付职工薪酬贷其他应收款。
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