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调整以前年度的工资应该怎么写分录呀
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你好，调整以前年度的工资，是计提工资，还是发放的工资？
是多计提了，还是少计提了？
2022 08/19 08:46
84785038 
2022 08/19 08:50
多计提了,已经发放了
邹老师 
2022 08/19 08:51
你好，冲销多计提
借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整 等科目
84785038
2022 08/19 09:11
小企业会计准则
邹老师
2022 08/19 09:14
你好，小企业会计准则，冲销多计提
借：应付职工薪酬，贷：利润分配—未分配利润
84785038
2022 08/19 09:20
但是应付职工薪酬就会有余额
邹老师
2022 08/19 09:21
你好，发放的工资金额，也是多发放了吗？
84785038
2022 08/19 09:24
是的，多发放了
邹老师
2022 08/19 09:26
你好，那需要把多发放的工资收回
借：银行存款等科目，贷：应付职工薪酬
84785038
2022 08/19 09:34
管理费用不需要变化吗，多计提以后会影响利润呀不需要冲回吗
邹老师
2022 08/19 09:35
你好，因为是跨年的损益事项，而且是小企业会计准则
冲销多计提
借：应付职工薪酬，贷：利润分配—未分配利润
如果没有跨年，分录是
借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目
84785038
2022 08/19 09:40
这个就是对计提工资退回
你好，那需要把多发放的工资收回
借：银行存款等科目，贷：应付职工薪酬
邹老师
2022 08/19 09:40
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
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