某家具企业为居民企业，2021 年生产经营情况如下： (1)全年取得产品销售收入为 7000 万元; (2)销售成本 4000 万元，增值税税金 800 万元，销售税金及附加 100 万元; (3)销售费用 1000 万元，其中含广告费 900 万元: (4)管理费用 600 万元，其中含业务招待费 80 万元; (5)财务费用 100 万元； (6)营业外支出 100 万元，其中含公益捐赠现金 50 万元。要求:用间接法计算该企业 2021 年应纳的企业所得税。(分步计算，说明理由）_初级职称

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某家具企业为居民企业，2021 年生产经营情况如下： (1)全年取得产品销售收入为 7000 万元; (2)销售成本 4000 万元，增值税税金 800 万元，销售税金及附加 100 万元; (3)销售费用 1000 万元，其中含广告费 900 万元: (4)管理费用 600 万元，其中含业务招待费 80 万元; (5)财务费用 100 万元； (6)营业外支出 100 万元，其中含公益捐赠现金 50 万元。要求:用间接法计算该企业 2021 年应纳的企业所得税。(分步计算，说明理由）

84784953| 提问时间：2022 08/20 11:37

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会计利润的计算是 7000-4000-100-1000-600-100-100=1100 广告费扣除限额7000*0.15=1050全部扣除业务招待费扣除80*60%=48 7000*0.005=35纳税调增80-35=45 公益性捐赠扣除限额1100*0.12=132全部扣除应纳税所得额的计算是 1100 45=1145 应交企业所得税1145*0.25=286.25

2022 08/20 11:38