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你好，老师。我们单位**到别家公司。给被**公司预缴了税款，这个该怎么做分录
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你好，你这个是内账还是外账的？
2022 08/22 15:39
84785029 
2022 08/22 15:47
老师，是外账哦，
郭老师 
2022 08/22 15:49
这个建议你们别做税款了，借其他应收款，贷银行存款。
84785029
2022 08/22 16:04
老师，工程款回来时，被**方就直接把税费和管理费直接扣除了。那个税费里是不就包括了这个预缴税款
84785029
2022 08/22 16:06
那他们扣除的税费及管理费我们该怎么做账？
郭老师
2022 08/22 16:06
你好，做到主营业务成本里面的。
84785029
2022 08/22 16:21
但是没有发票以及收据？
郭老师
2022 08/22 16:23
哦，没有发票正常做账，抵扣不了所得税的。
84785029
2022 08/22 16:53
老师，没有发票怎么做账？
郭老师
2022 08/22 16:53
借主营业务成本贷应收账款
84785029
2022 08/22 16:57
老师没有发票也可以做账吗？只是这个不能抵扣所得税是我理解的这样
郭老师
2022 08/22 16:57
对的，是的，是这么做的，是这么理解。
84785029
2022 08/22 17:01
那老师，我预交税款这部分有发票，是不可以作为主营业务成本，也可以抵扣所得税
郭老师
2022 08/22 17:03
你好，对方企业给你开发票的可以的
84785029
2022 08/22 17:22
老师预交税款分录借：其他应收款 贷： 银行存款。那这个其他收款款，根本就收不回来怎么办？
郭老师
2022 08/22 17:29
你好，一块做到成本里面的。
84785029
2022 08/22 17:41
那可以不可以作为管理费呢？借：管理费用-中介费 贷：应收账款。这样是不也抵扣不了所得税？
郭老师
2022 08/22 17:41
你好，可以的，可以这么做的。
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