老师答案是175万请问为什么呢，我算出来75万？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师答案是175万请问为什么呢，我算出来75万？

m18901218| 提问时间：2022 08/23 08:22

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小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

你好同学交易性金融资产账面价值=2400，计税基础=2000，递延所得税负债余额=（2400-2000）*25%=100 其他权益工具投资账面价值=1300，计税基础=1000，递延所得税负债余额=（1300-1000）*25%=75 因此递延所得税负债余额=100+75=175

2022 08/23 08:27

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