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我想咨询一下，国际货物运输代理服务的免税和零税率应该怎么区分？
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中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：
(一)国际运输服务。
国际运输服务，是指：1.在境内载运旅客或者货物出境。2.在境外载运旅客或者货物入境。3.在境外载运旅客或者货物。
另，财税2016[36]号文，附件三：《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》一、下列项目免征增值税
(十八)纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。
1.纳税人提供直接或者间接国际货物运输代理服务，向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入，以及向国际运输承运人支付的国际运输费用，必须通过金融机构进行结算。
2.纳税人为大陆与香港、澳门、台湾地区之间的货物运输提供的货物运输代理服务参照国际货物运输代理服务有关规定执行。
3.委托方索取发票的，纳税人应当就国际货物运输代理服务收入向委托方全额开具增值税普通发票。
2022 08/26 11:12
郭老师 
2022 08/26 11:12
正规的都是零税率的。
84784968 
2022 08/26 11:18
开普通发票是开免税还是0税率呀老师
郭老师
2022 08/26 11:21
哦开零税率的，上面规定的是零税率。
84784968
2022 08/26 18:08
老师，我今天下午去税务局，然后临时增加了这个服务费，因为我们家的话，平时是卖这个办公家具的，所以的话就是，偶尔有一个大客户要求我们把它家具拆了之后再安装到新的地方去，所以的话就会有这个，我们也会收这个费用，但对方要求我们提供发票，所以的话，今天我就是到税务局去临时增加了这个服务费。它显示的税率的话是6%，因为现在小规模的话，它不都是免税的，我听工作人员说它也是免税的，但是刚才它自动带出来的时候，它会显示5%，也没有6%的税额，所以我在想我填免税的话应该是没有问题的。是吗
郭老师
2022 08/26 18:11
你好，小规模的，你在商品名称里面选择享受免税政策，选择零税率的，然后在出口和其他免税里面选择就可以了。
84784968
2022 08/26 18:35
小规模公司，老板都是这样转钱，还没有成本发票，这样会有什么影响吗
郭老师
2022 08/26 18:39
你好，这个转账转的是什么业务的。
84784968
2022 08/26 18:42
就是出纳把钱转给老板
郭老师
2022 08/26 18:42
你好，支付的这个是什么业务的。
郭老师
2022 08/26 18:42
不用管发票，你知道具体的是什么业务的吗？如果知道的话，你正常做就可以的，没有发票的那一部分不允许抵扣所得税
只要发票在次年汇算清缴之前到了就可以了。
84784968
2022 08/26 18:43
我挂在其他应付款，但是时间久了，就不好了，因为账平不了
郭老师
2022 08/26 18:48
你老板有支付出去的证明吗
84784968
2022 08/26 18:49
我们老板有A公司（一般纳税人），有BCDE（三个小规模和一个个体户），平时采购业务都是A公司，导致 BCDE公司都没有采购发票，只有销售发票，现在也不能找人开发票，没有成本票就很麻烦。老师你们遇到这样的问题，怎么样做才能规避风险？
郭老师
2022 08/26 18:50
你老板有没有支付出去的证明，他只要有实际业务，你就可以做，成本费用里面不用挂着往来。
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