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小规模纳税人收到汇算清缴退回的21年交的企业所得税怎么做账
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你好； 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷以前年度损益调整； 借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
2022 09/05 15:42
m1920_70968 
2022 09/05 15:46
一般纳税人和小规模纳税人入账有不同的地方吗?
meizi老师 
2022 09/05 15:48
你好； 没有差异哈； 如果是企业会计准则都是按上面的分录做的
m1920_70968
2022 09/05 15:49
如果是小企业会计准则呢？
meizi老师
2022 09/05 15:52
你好； 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷
利润分配-未分配利润
m1920_70968
2022 09/05 16:02
如果收到本年度退回的怎么做分录呢？
meizi老师
2022 09/05 16:04
你好； 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷
所得税费用
m1920_70968
2022 09/05 16:13
那本年度缴纳的时候呢？小企业会计准则
meizi老师
2022 09/05 16:13
你好 ； 都是这个分录 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税； 贷
所得税费用
m1920_70968
2022 09/05 16:17
我的意思是实际缴纳企业所得税的时候怎么做分录？
meizi老师
2022 09/05 16:18
你好； 借所得税费用贷 应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳： 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
m1920_70968
2022 09/05 16:21
好的，谢谢老师！
meizi老师
2022 09/05 16:22
不客气的；帮到你就好； 你看看分录了解下； 满意请给予评价
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