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公司今年被税务局稽查到前两年收到的运费发票是虚开发票，请问查补的税金滞纳金怎么做账？属于善意取得，已经重新开发票
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你好，借营业外支出贷银行存款。
2022 09/06 15:37
84784949 
2022 09/06 15:43
这么简单么这么简单么
84784949
2022 09/06 15:44
增值税城建税教育费附加所得税滞纳金好几个税金的哦，而且是以前年度的
李霞老师 
2022 09/06 15:46
你好，我看你刚才光说的是滞纳金，所以我以为你只是滞纳金，不会做凭证。说一下您是一般纳税人还是小规模呀？
84784949
2022 09/06 15:50
我说的税金滞纳金，一般纳税人
李霞老师
2022 09/06 15:54
你好，一般纳税人的话，我把完整的凭证。发给你。
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
，借应交税费未交增值税
贷银行存款
借。税金及附加贷应交税费附加税，然后呢
，借应交税费贷银行。
84784949
2022 09/06 15:56
不要通过以前年度损益调整吗
84784949
2022 09/06 15:59
那重新开的运输发票怎么处理
李霞老师
2022 09/06 16:03
您好，嗯，您如果没有作汇算清缴，就不牵扯到以前年度损益。您今年刚刚收到的新的运输发票，您正常勾选认证，正常做凭证就可以了。
84784949
2022 09/06 16:07
不是这样的，是之前的发票是虚开的，然后因为我们是善意取得，允许重新补开发票
李霞老师
2022 09/06 16:11
你好，我的意思是您确实缴纳税款了，不是吗？但是刚才我做的凭证就是缴纳税款那样。
李霞老师
2022 09/06 16:11
然后这张发票如果是因为补开的，那你直接付到原来的账户上就可以了，把那张假的发票替代掉。
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