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老师你好！请问我方是劳务分包方，农民工工资是以总包开设专户代发的，我方申报了个税，代扣代缴的个税应该如何做账呢？
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借主营业务成本工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷银行存款，
应交税费个税
借应交税费个税贷银行放款。
2022 09/08 09:17
67612246 
2022 09/08 09:30
老师，劳务款本来应是我公司的收入，但开设专户后钱就没有打到我公司账户上（应收账款），是总包方名义开设的专户直接发放到农民工卡上，我公司造的工资表，个税我公司申报了，有些工资较高的就扣了个税（应付职工薪酬），相当于就应收抵了应付，但扣的个税就不知如何处理了
郭老师 
2022 09/08 09:32
借应收账款贷主营业务收入、
借主营业务成本工资
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷应收
应交税费个税
借应交税费个税贷银行
郭老师
2022 09/08 09:32
个税应该是你们扣除的，从你公司账户上支付。
67612246
2022 09/08 09:38
是的最后申报时，代缴的个税是从我公司账户上交的，不是从专户扣的，这样专户就有一部个税的余额结余，这个款以后如何从专户拿 出来呢
郭老师
2022 09/08 09:39
你好，这账户只能用来发工资
你们以后发工资的时候再支付给职工
67612246
2022 09/08 09:45
老师我之前的账户务处理是这样的：借应收账款-工程款 贷主营业务收入 应交税费（销项）；借工程施-劳务费 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷应收账款，借主营业务成本 贷工程施工，这样代扣代缴的个税就不知如何记了？
67612246
2022 09/08 09:45
老师我之前的账户务处理是这样的：借应收账款-工程款 贷主营业务收入 应交税费（销项）；借工程施-劳务费 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷应收账款，借主营业务成本 贷工程施工，这样代扣代缴的个税就不知如何记了？
郭老师
2022 09/08 09:46
借工程施工，劳务费贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬贷应交税费，个税
借应交税费，个税贷银行存款。
67612246
2022 09/08 10:11
老师，那这样我应收款抵付工资时，应收账款贷方金额就有这个个税的差，这个差就是不是就暂不管它，视同我没有收完，最后专用款完了冲平？
郭老师
2022 09/08 10:12
可以的，可以这么做的。
67612246
2022 09/08 10:14
非常谢谢老师，提前祝中秋节快乐！
67612246
2022 09/08 10:15
非常谢谢老师，提前祝中秋节快乐
67612246
2022 09/08 10:15
非常谢谢老师，提前祝中秋节快乐！
郭老师
2022 09/08 10:18
不用客气，工作愉快
中秋节快乐
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