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你好，问一下，你们公司货物用于招待品鉴，不是自产的，怎么做分录，需要进项税额转出么？
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借销售费用贷库存商品，应交税费、应交增值税，销项
需要视同销售，不需要进项转出。
2022 09/14 14:27
84784997 
2022 09/14 14:31
我是按成本做进去的那就是按售价做进去是么，还要算出税费
郭老师 
2022 09/14 14:32
你好，库存商品是你的成本价格，
应交税费，应交增值税销项等于你的市场价格乘以税率。
84784997
2022 09/14 14:34
嗯嗯，就是我之前做了一笔是按成本入账的，需要调凭证么
郭老师
2022 09/14 14:35
你好，当时的分录怎么做的？
84784997
2022 09/14 15:02
借销售费用-业务招待费，贷库存商品(成本)
郭老师
2022 09/14 15:03
你是一般纳税人还是小规模的？
84784997
2022 09/14 15:21
一般纳税人。。。。
郭老师
2022 09/14 15:22
借销售费用、业务招待费贷应交税费、应交增值税销项，再补上这个。
84784997
2022 09/14 15:29
那是不是报税要写上未开票收入这个月报完了，那我下个月补，下个月做进去，把增值税加上这一笔
郭老师
2022 09/14 15:31
可以的，可以这么做的。
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