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问题已解决
你好，咨询你个问题，子公司欠外单位欠款，经法院判决让母公司归还，收据写的母公司单位名，业务往来在子公司，下账是下母公司还是子公司，如果下母公司能直接进成本减少利润吧，谢谢了
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你好，这个子公司以后还钱给母公司吧。
2022 09/14 15:14
郭老师 
2022 09/14 15:14
如果不还钱的话，母公司直接借营业外支出贷银行存款。
84784967 
2022 09/14 15:16
税务能同意吗
84784967
2022 09/14 15:23
子公司欠款母公司能直接进营业外支出 老师，我纠结的是在账务处理上，如果不还钱的话，母公司直接借营业外支出贷银行存款在税务这方面能行的通吗。
郭老师
2022 09/14 15:28
好可以的啊，这个营业外支出你们又抵扣不了所得。
84784967
2022 09/14 15:31
老师，它不影响当年企业所得税吗
郭老师
2022 09/14 15:32
你好，他影响当年的所得税，借营业外支出贷银行存款，这不降低了你的利润总额，你减少了利润，少交了所得税，次年汇算清缴的时候需要调增的。
84784967
2022 09/14 15:37
调增的话还是按当时的金额补交所得税呀
郭老师
2022 09/14 15:40
对的是的，看你整体的利润。
84784967
2022 09/14 15:49
老师，是不是这样理解，我今年下营业外支出50万，假如我明年亏损30万，那我需要交20万的利润税金，要是亏损50万，那我今年下的50万也不用调也不用交
郭老师
2022 09/14 15:51
你好，如果是亏损50的话，需要调增40，也不需要缴纳。
84784967
2022 09/14 15:54
只要明年有利润，今年下的营业外支出就得补交所得税，对吗老师
郭老师
2022 09/14 15:56
你好，对的是的，是这么做的。
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