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一般纳税人，适用10%加计抵减。2021年6月，一般计税项目销项税额为120万元，进项税额100万元，上期留抵税额11万元，上期结转的加计抵减额余额3万元；简易计税项目销售额200万元（不含税价），征收率3%。此外无其他涉税事项。请回答以下问题（单位：万元，注：前7题答案直接写最终计算的数值，不带单位） 1.一般计税项目：享受加计抵减前的应纳税额= 2.加计抵减本期发生数= 3.当期可加计抵减额= 4.抵减后的应纳税额= 5.加计抵减额余额= 6.简易计税项目：应纳税额= 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额+简易计税应纳税额= 8.一般计税分录： 9.简易计税分录：
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答1、120-100-11=9
2、本期发生数为100*10%=10
3、第一问9万小于10万，故为9万
2022 09/15 14:31
胖哥 
2022 09/15 14:31
你好，先回答部分，其他继续回答后发你
胖哥
2022 09/15 14:40
4、无需纳税，纳税额为0
5、加计抵减额余额为4万，上期3万加本期1万
6、200*3%=6
7、应纳税合计：6万，加计抵减不可抵扣简易计税部分
8：借：应交税费-未交增值税 20万
贷：应交税费-增值税加计抵减额 20万
借：应交税费-增值税加计抵减额 10万
贷：其他收益 -增值税加计抵减额 10万
9、借：应交税费-未交增值税6
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6
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