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我公司是建筑行业，然后预缴税款的时候我忘记抵扣，那预缴的税款我怎么做账务处理
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借应交税费预缴增值税
贷银行
2022 09/17 09:39
84785008 
2022 09/17 09:44
那要不要结转啊月底 那预缴的税款计提是怎么做分录的
郭老师 
2022 09/17 09:46
不结转
挂着就可以了
84785008
2022 09/17 10:20
我这张分录是不是做错了
郭老师
2022 09/17 10:22
你这个分录是抵扣了之后的。
84785008
2022 09/17 10:35
对 但是漏了30块钱没呢抵扣， 所以这30块钱我不知道要怎么做
郭老师
2022 09/17 10:35
你好，预交税款借方有余额就可以了，以后抵扣的时候你在做抵扣的分录。
84785008
2022 09/17 10:39
这是我预缴的时候做的分录
郭老师
2022 09/17 10:42
你预缴的税款在哪里啊？
郭老师
2022 09/17 10:42
而且你的增值税还多到了税金及附加也不对。
84785008
2022 09/17 10:56
上面计提了，然后下面就是缴纳，根据完税凭证来做的
郭老师
2022 09/17 10:57
你哪里有预缴税款，
你发生额的时候怎么做的？
借应交税费，预交增值税，贷银行存款
抵扣的时候，借应交税费，未交增值税，贷应交税费，预交增值税，这个是完整的。
84785008
2022 09/17 14:01
我那个计提税金就是预缴的
郭老师
2022 09/17 14:03
不对，预缴不都是现金或者是银行支付
是不是第二个分录是预缴的借应交税费未交增值税
贷库存现金
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