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老师 有个问题请教一下哈 员工工资4000元 社保从员工工资里扣全部（公司只帮忙代缴）计提工资及社保的分录我需要怎么做
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担) 3、支付社保、公积金:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担) 贷:银行存款
2022 09/19 16:13
84784982 
2022 09/19 16:15
公司负担为零 老师老师老师
84784982
2022 09/19 16:17
分录不能写0耶
玲老师 
2022 09/19 16:22
单位的部分也由个人交是吧
单位的部分也由个人交是吧？就把单位那个分录去掉，全部做个人的。
84784982
2022 09/19 16:31
是的，公司帮忙代缴而已，这不算是公司的费用吧
玲老师
2022 09/19 16:36
你好 不是公司费用 只是计提 工资时记费用里
84784982
2022 09/19 16:42
有点不懂这不是个人全部承担了吗
玲老师
2022 09/19 16:44
个人承担的是个人在工资里面支出的。企业只是代扣。工资就是企业的成本费用。
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