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老师，请问一个问题。 投资一家子公司 存货公允价值高 100 年末的卖完。有个分录 借：存货 1000 贷：资本公积1000 借：营业成本 1000 贷：存货 1000 后一个没看懂，麻烦老师解答
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这里存货评估增值1000的
因为个表结转的成本比合并报表少了1000 所以合并报表需要再结转1000
2022 09/20 09:03
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问借存货1000贷资本公积1000 借资本公积250贷递延所得税负债250 借营业成本800贷存货800问 存货对外销售80% 不是应该用借营业成本200 贷存货200 吗
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借存货1000 贷资本公积1000 借资本公积250 贷递延所得税负债250 可辨认净资产公允价值=64000+(21000－20000)x(1－25%)=64750 问递延所得税负债
不是用 减号吗
422
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母公司向子公司销售商品取得收入3000万 成本 2000万 子公司本期未对外销售形成存货
合报抵消分录是不是借：营业收入 3000 贷：营业成本 2000 存货 1000
下一年子公司把上期内部购进存货全部对外出售 本期没有内部交易
连续编制合报 上一年借：年初未分配利润 3000 贷：年初未分配利润 2000 存货 1000
上期存货本期实现对外销售
分录是不是 借：年初未分配利润 1000 贷：营业成本
是只需要做这两个吗？
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不悔老师麻烦回答下，联营企业的逆流交易，被投资公司B有800的存货，公允价值（A购买B股份达到重大影响那天的公允价值）是1000，B把该存货以1000的价格卖给A，假设B本年只发生了这笔交易。那么A分摊B净利润的时候，会计分录是：
借 长投 0（公允价值是1000，售价是1000）
贷 投资收益 0
虽然是逆流交易，要抵消未实现利润，但是利润是1000-1000=0，所以抵消分录不需要
对吗？
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合并财务报表递延所得税负债=(6000－2000)x25%=1000 商誉9000－(9000－1000+25)x90%
但是借存货1000贷资本公积1000 借资本公积250 贷递延所得税负债250 可辨认净资产公允价值=64000+(21000－20000)x(1－25%)为什么递延所得税负债一个是减一个是加
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