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请问下劳务派遣工资开具的差额征税0税率代发工资的普票，在申报增值税时应怎么填报
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你好，一般纳税人还是小规模的。
2022 09/20 09:20
84784975 
2022 09/20 09:28
一般纳税人的，，
郭老师 
2022 09/20 09:29
5%附表一，提供服务一栏，然后去填写附表三百分之五第一列收入的价税合计，本期发生额和实际抵扣金额填写成本的价税合计。
84784975
2022 09/20 09:33
代发工资是免税的，和劳务费的发票是不冲突，劳务费开具专票6%，代发工资是普票0税率
郭老师
2022 09/20 09:37
你好，那不对的，你到底选择差额还是全额。
84784975
2022 09/20 09:49
选的差额但是税率那里勾选的0，应该是要怎么开这个发票
郭老师
2022 09/20 09:50
差额是5%的税率，然后你想要一般计税就是6%，你开了6%的就不允许选择差额，差额在但是36个月内是不允许变化的。
郭老师
2022 09/20 09:50
到底是差额计税还是一般计税？选择差额计税的发票的税率是一个信号，不是0%。
84784975
2022 09/20 10:05
就是劳务派遣公司开具的代发工资和派遣服务费的发票应该怎么开，服务费可以开专票的吧？代发工资那部分是只能开普票，同时远差额征税，税率是5%，是这么理解么？
郭老师
2022 09/20 10:12
对的，是的，是这么理解的。
84784975
2022 09/20 10:31
那附表三5%征收率那里的本期发生额和本期实际扣除额是按不含税金额填写，还是按含税金额填写呢？
郭老师
2022 09/20 10:33
附表三里面所有的都是含税的。
84784975
2022 09/20 10:37
那填了不含税的金额有事没
郭老师
2022 09/20 10:37
你好，有关系的。你是要抵扣了。
郭老师
2022 09/20 10:37
有关系的，你少抵扣了
84784975
2022 09/20 10:41
劳务费的销项税不是不能抵扣么？那我开票劳务费的专票，也选差额征税，税率是5%是么
郭老师
2022 09/20 10:43
差额交税，收入减去成本，按这个来交税。
84784975
2022 09/20 10:51
差额交税那个差额要怎么写 如果代发工资是9万，服务费是1万，分开开发票，代发工资是普票，服务费开专票，那差额征税的金额要怎么写啊
郭老师
2022 09/20 10:53
借银行存款10
贷主营业务收入10万除以1.05
应交税费简易计税
借主营业务成本9万除以1.05
应交税费简易计税，
贷应付职工薪酬工资
84784975
2022 09/20 10:57
我的意思是在开票系统里开具的代发工资的发票选了差额征税，还要填写个金额，那个金额就是9万么、
郭老师
2022 09/20 10:58
是的是的对的是的对的是的。
84784975
2022 09/20 11:05
那服务费那个专票也选差额征税，那金额填多少啊？
郭老师
2022 09/20 11:06
你好，对的是的，是这么做的，填写零。
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