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问题已解决
21年度汇算清缴，税局说工资占比过高，调减了工资，我做的分录是，借应付职工薪酬贷未分配利润，借其他应付款，贷应付职工薪酬，但是这两个分录又让我22年应付职工薪酬贷方增加了
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同学你好
对的
直接增加就可以了
2022 09/21 09:53
84785042 
2022 09/21 10:01
那这样22年的工资占比收入的百分之50多了
朴老师 
2022 09/21 10:07
同学你好
只要是实际的就没事呀
税局不让吗
84785042
2022 09/21 10:24
不让啊，21年度就是工资占比超收入的30，然后让把工资减少30万，个税工资也减少了，企业所得税成本减少三十万，又补交了企业所得税和滞纳金
84785042
2022 09/21 10:26
做了两个分录以后，今年工资又增加了三十万，如果红冲做借管理费用工资，工程施工人工成本工资贷应付职工薪酬工资，应付职工薪酬又成为负数了
朴老师
2022 09/21 10:28
同学你好
计提的工资是不是少计提了
84785042
2022 09/21 12:34
去年计提的工资多了，还有一部分没有转到主营业务成本
朴老师
2022 09/21 12:43
同学你好
那这个冲减多计提的
84785042
2022 09/21 14:55
你看下，我也是才上班没多久，听之前的会计说的是，她都是计提，放到工程施工人工成本里，然后等到开票然后开票的百分之多少转到主营业务成本里，这个是工资
84785042
2022 09/21 14:59
前面第二张图不是的，六月底的工资是四十多万，七月做了这分录，应付职工薪酬增加了
朴老师
2022 09/21 14:59
同学你好
多计提的需要冲减的
84785042
2022 09/21 15:06
六月资产负债表，七月资产负债表，那我已经做的两笔分录还要做吗？借：管理费用工资-39196，工程施工—人工成本-264556，贷：应付职工薪酬-303752，这样吗？
朴老师
2022 09/21 15:10
同学你好
对的
是这样的
84785042
2022 09/21 15:26
我做到九月份，，应付职工薪酬负数
朴老师
2022 09/21 15:28
同学你好
多计提了就冲减计提的
84785042
2022 09/21 15:33
9月资产负债表，你看下这样对不
朴老师
2022 09/21 15:42
同学你好
嗯
这样看没有问题
84785042
2022 09/21 15:46
应付职工薪酬负数这有问题没
朴老师
2022 09/21 15:58
多计提了冲减了就可以了
84785042
2022 09/21 16:05
那应付职工薪酬负数怎么办
朴老师
2022 09/21 16:11
补计提
这个是少计提
84785042
2022 09/21 16:16
不太懂，之前的三十万工资冲减成负数，这咋又要补提啊
朴老师
2022 09/21 16:26
同学你好
补计提成正数就可以了
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