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已经结转成本无法收到发票的暂估库存如何进行账务处理呢？
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借库存商品——暂估贷：银行存款
2022 09/22 09:19
84785042 
2022 09/22 09:28
我现在是暂估库存有很多，现在要调整账务，把库存调小，所得税汇算调增，但是已经结转过成本了
venus老师 
2022 09/22 09:30
同学，那就把调多的暂估冲掉，再做一笔正确的库存商品分录
84785042
2022 09/22 09:46
问题是那些暂估是收了货付了钱的，就是供应商不开发票给我们了
venus老师
2022 09/22 09:57
那就冲开了票的，同学
84785042
2022 09/22 10:48
之前会计暂估了费用，本来是在当年所得税汇算就调增处理的，但是他没有，时间太长了，我现在暂估上要冲掉，然后更正现在的所得税汇算，问题是账务处理上用以前年度损益调整科目就只调了现在的利润，我是不想动现在的利润，把暂估冲掉，然后所得税汇算做调增
84785042
2022 09/22 10:49
冲暂估：
借：应付—暂估
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
84785042
2022 09/22 10:53
我分录是这样出的应付暂估是冲掉了，问题就会影响现在的利润
venus老师
2022 09/22 10:57
以前年度损益不影响现在的损益
84785042
2022 09/22 11:10
！那我可以把以前年度损益调整所得税汇算调增处理吗？我填其他那一栏
venus老师
2022 09/22 11:19
同学，这个不需要 填写的。
84785042
2022 09/22 11:29
不做纳税调增吗？
venus老师
2022 09/22 11:35
你好，通过以前年度损益调整不影响当期损益，所得税汇算清缴按你当年的实际情况进行申报即可。
84785042
2022 09/22 14:28
主要是我想着那个是以前年度就要做纳税调增处理的，然后没有调，现在如果不调，税法上会不会不行
venus老师
2022 09/22 14:47
同学，问题汇算清缴只是当年的损益
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