免费问答

请问应缴纳的增值税是88.569万元吗

您可以参考以下回复： （1）进口环节增值税：（200+20+10）×（1+10%）×13%。 关税：（200+20+10）×10%。 进项税额：3×9%。 （2）销项税额：30×1%×13%。 （3）销项税额：226÷（1+13%）×13% （4）进项税额：5×9%+13。 （5）销项税额：300×13%。 （6）进项税额：0.13 应缴纳的增值税：30×1%×13%+226÷（1+13%）×13%+300×13%-（200+20+10）×（1+10%）×13%-5×9%-13-0.13=18.569万元

好，谢谢您老师

如果您还有不清楚的地方，可以继续询问哦。

请问第（2）小题委托代销的30万元销售额为什么不用计入销项税额呢

请问（2）这不能算是一种视同销售行为吗

销售代销货物——受托方 　　按实际售价计算销项税额；取得委托方专票，可以抵扣进项税额；受托方收取的代销手续费，应按“现代服务”税目6％的税率征收增值税。 因为取得了委托方专票，所以进项税额和销项税额抵销了哦，所以这里只写了代销手续费的销项税额。

好的，谢谢您的回复！

（2）是销售代销货物，属于视同销售的哈。