00:10:00
问题已解决
我公司9月认证抵扣了两张进项发票，已经申报缴税完了，现在发现没有收到这两张进项发票，而且没有付过钱给对方，联系不上对方公司提供发票，现在这种情况的话，是不是只能在下个月申报的时候做进项转出，账上需要作分录吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好， 账上需要进项税额转出的
2022 09/23 15:26
84785005 
2022 09/23 15:34
那下个月申报9月的时候，做进项转出，就是8月的账上，正常的做上分录，9月的账上再做一次进项转出分录，是这样吗？老师
东老师 
2022 09/23 15:35
对，没错的，就是这么处理的。
84785005
2022 09/23 15:37
没有发票也没有关系吗
东老师
2022 09/23 15:37
没有发票的话会算清缴的时候纳税调整。
84785005
2022 09/23 15:51
老师，作进项转出分录的时候，分录作的是负数，不是就抵消掉抵扣做的分录了吗？也没有存在付款的记录，属于不是实际交易，这样汇算清缴的时候也要纳税调整吗
东老师
2022 09/23 15:52
没有实际交易 肯定纳税调整
84785005
2022 09/23 15:58
做进项转出以后，不是就不属于我公司的采购业务或者费用业务了吗？如果做纳税调整的话，不是又加进去啦吗
东老师
2022 09/23 15:58
转出的时候 转到费用，然后汇算清缴的时候调增费用
84785005
2022 09/23 16:10
抵扣的时候 借：库存商品 7077.88 ，借：应交税费-应交增值税（进项）920.12 ，贷：应付账款 7998 进项转出的时候 借：库存商品 -7077.88 ，贷：应付账款 - 7998 ， 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 920.12
老师，如果是购库存商品的话，整个分录是这样做吗
东老师
2022 09/23 16:11
没错的 就是这么做账的
84785005
2022 09/23 16:13
那这样的话，纳税调整的时候，调加到哪个科目里面去呢？
东老师
2022 09/23 16:14
这种情况 等于冲销了 也就不需要调整了
84785005
2022 09/23 16:17
这种冲销的情况，没有发票，也不影响吗？也不用再做纳税调整吗？
东老师
2022 09/23 16:18
对，因为就是冲销了也没了
阅读 304
描述你的问题，直接向老师提问
156
意见反馈
