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甲企业为增值税一般纳税人,2021年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元(其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元,小麦和运费均已抵扣进项税额),其中因自然灾害致使该批小麦损失25%,其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额为( )万元。 问:除1-9%是什么意思

宝在饭堂| 提问时间:2022 09/27 00:45
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晓诗老师
金牌答疑老师
职称:税务师,中级会计师,注册会计师
学员你好 这里/1-9%是因为农产品我们买价回来 ,其中的9%作为进项税额 ,91%的部分作为农产品入账,所以这里处理是还原买价 然后再计算进项转出额
2022 09/27 00:57
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