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老师我的社保是合计起来做的计提，然后工资是按照每个员工做的计提，那后面发工资的时候，做支付凭证的时候，可以按照每个员工的社保单独做分录吗
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你好； 你单位和个人部分 有做区分没有； 看你写的是计提单位部分的；
2022 09/27 10:18
84784993 
2022 09/27 11:23
是要怎么区分呢
meizi老师 
2022 09/27 11:26
你好； 比如；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
84784993
2022 09/27 11:40
这个是计提3月份企业部的社保.
meizi老师
2022 09/27 11:46
你好； 是的； 按照我举例的 分录来写； 分录全套都给你写了
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