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跨年度账务业务处理错，现如何调账。
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你好，具体是哪里有问题？
2022 09/27 15:55
84785029 
2022 09/27 16:13
外进工程预缴税金，他们之前做了计提，导致税金多交无法在账务里体现出来，并且影响当年利润。
郭老师 
2022 09/27 16:14
你好，你交纳多少，做多少，具体的是哪一个税款？
84785029
2022 09/27 16:17
列如，预交所得税，他做了分录是，计提借：所得税 贷企业所得税 预交借：企业所得税 贷：存款以上看着这分录就是问题，不应计提，应该按季度计提抵税，预缴当月就计提
郭老师
2022 09/27 16:19
你好，这个钱给你们退回来了吗？
84785029
2022 09/27 16:59
所以调账，影响当年的利润，不知怎么做了、缴纳税款有7.8万元
郭老师
2022 09/27 17:01
你好。它不影响你交税的，你交纳的税款是利润总额，这个所得税费用影响的是净利润。你看一下现在哪一方有余额应交税费？
84785029
2022 09/27 17:16
不影响缴税，但影响了净利润，并且他们账务反映的企业所得税余额为零，因为之前在异地预交时减少利润（计提税金），税金栏没有余额。预交所得税应该在借方，季度计提时建立台账到大厅办抵税处理，有税计提在贷方。如果科目在借方多交，未交贷方。问题是他们直接按月计提了，增加了营业成本，所得税多交的这块提现不出来。账务不知如何处理
郭老师
2022 09/27 17:23
借应交税费，借所得税费用负数做这个。
84785029
2022 09/27 17:31
问题跨年度，需要追溯企业所得税吗？老师
郭老师
2022 09/27 17:31
不需要的，他没有影响利润总额。
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