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我想请问一下人力资源公司具开代发工资的发票，不含税销售额和我们报税的简易申报的收入不一致，那做账的时候分录要怎么做呢？
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你好，这里申报的是扣除收入之后的吧。
2022 09/27 16:37
郭老师 
2022 09/27 16:37
扣除了成本之后的差额。
84785023 
2022 09/27 16:49
开票金额是1374，实际发放工资是1233
申报是1374/1.05=1308.57
申报的税是（1374-1233）/1.05*0.05=6.71
服务收入就是1374-1233=141
郭老师
2022 09/27 16:50
你好，你账上做的收入是1374除以1.05
借银行存款1374
贷主营业务收入1374除以1.05
应交税费简易计税
84785023
2022 09/27 16:59
税金也不一致，分录要怎么做才会平呢
郭老师
2022 09/27 17:00
你这个分录写错了，主营业务成本应该是借主营业务成本1233除以1.05，
应交税费简易计税
贷应付职工薪酬1233。
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