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老师，去年7月计提工资：借：管理费用/职工薪酬/工资 研发支出/职工薪酬/工资 贷：应付职工薪酬/工资 借：应付职工薪酬/工资 贷：其他应付款/保险/公积金 应交税费/应交个人所得税 银行存款 今年发现管理费用和研发支出计提多了，个人所得税少扣了，今年调账要怎么做呢？
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借应付职工薪酬工资，贷研发支出管理费用工资。
2022 10/10 11:51
郭老师 
2022 10/10 11:51
个人所得税下个月发工资的时候多扣除就可以的，借应付职工薪酬工资，贷应交税费个税。
84785038 
2022 10/10 13:54
老师，主要跨年了，当时个税系统扣的个税正常，就是个人少扣了
郭老师
2022 10/10 13:54
好，你修改汇算清交吗？不修改汇算清交的话，直接做到今年就行。
84785038
2022 10/10 15:27
去年的费用做多了，今年汇算后修改就不用以前年度损益调整科目替换了吗
郭老师
2022 10/10 15:29
不修改汇算清交的情况下可以这么做。
84785038
2022 10/10 16:33
可是，老师我今年没有研发支出了，直接做一笔冲减的是不是有问题啊？
郭老师
2022 10/10 16:34
你好，这个是资本化的还是费用化的？
84785038
2022 10/10 17:23
老师，这个是费用化的
郭老师
2022 10/10 17:31
借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
去调整就可以了。
84785038
2022 10/10 17:38
去年加计扣除的要调回来吗
郭老师
2022 10/10 17:41
对的，是的，是这么做的。
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