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去年的运费成本票不合规，今年需要调减去年的成本，如何进行账务处理
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你好； 这个运费是 21年的； 你去调整去年成本； 是要红冲的意思吗； 你啥准则
2022 10/11 13:34
84785000 
2022 10/11 13:52
我们是企业会计
84785000
2022 10/11 13:54
这个属于去年成本减少，利润调增，要贷记以前年度损益调整，借记哪个会计科目呢
meizi老师 
2022 10/11 13:54
你好； 去年发来看看 ； 看下你去年分录 ； 你要红冲成本嘛
84785000
2022 10/11 13:57
去年会计分录：借：成本 贷：银行存款
84785000
2022 10/11 13:58
现在是税务局来电话说，开票人有问题，发票不能入成本
meizi老师
2022 10/11 14:00
你好； 借银行存款贷以前年度损益调整； 借 以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润
84785000
2022 10/11 14:02
不能借银行存款，这个钱没有退回啊，就是实际发生的业务，只是发票有问题，不能入账
meizi老师
2022 10/11 14:07
那 也是先去红冲去年分录哈 ； 然后再考虑怎么来做 这个银行存款 ； 那就本来不应该去红冲分录。 应该去改年报 ；调整年报； 补税
84785000
2022 10/11 14:13
企业亏损，不用补税
84785000
2022 10/11 14:14
不做冲红去年分录，今年怎么调账呢，报表肯定要改的
meizi老师
2022 10/11 14:15
那 也不用去改分录哈； 只需要去改年报 和报表即可； 去大厅改
84785000
2022 10/11 14:28
运费实际支付了，要贷记以前年度损益调整，借记哪个科目呢？
meizi老师
2022 10/11 14:32
你好； 不用； 去改年报 申报表调增处理； 然后补企业所得税 做分录即可
：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
84785000
2022 10/11 14:42
假定企业亏算，不用交所得税，用上面的分录账不平，以前年度损益调整账不平
84785000
2022 10/11 14:45
是不是21年成本不用动，只改汇算清缴表
meizi老师
2022 10/11 14:47
你好； 那就 只改 汇算表； 分录不用做了
84785000
2022 10/11 15:06
这样的结果就是账、表不符，如果税务查账，怎么解释呢
meizi老师
2022 10/11 15:09
你好； 解释 说之前 实际发生； 只是票据不合规；汇算调增补税
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