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这里对消费者零售也是要除以1.13吗，含税？这里所得税报表填报，还是会计口径为主吗，外购货物用于交际应酬，不确认收入，但是所得税视同销售收入，不用计入营业收入？纳税要调增吗
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是的，零售属于含税价，要除以1.13换算为不含税金额；
以税法口径；
税法确认收入，要纳税调增
2022 10/12 17:30
gxc1007 
2022 10/12 17:53
为什么填报的时候是会计口径？先会计口径，所得税表的时候纳税调增是吗？
税法老师 
2022 10/12 18:04
是的，后面您的理解是正确的。先按会计口径，征税时，按照税法口径进行纳税调整
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