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房企特定业务纳税调整，预售款当年销售未完工产品收入1亿，毛利额20%，2000万，扣了附加税费和土增税200万，当年纳税调增1800万元 次年将1亿未完工收入转完工产品收入，确认销售收入1亿，毛利额2000万，转回税金及附加应该是多少呢？是去年的200万，还是当年实际的差额附加税费呢？
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你好，学员，是去年的200万
2022 10/13 14:28
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"我司是房地产一般纳税人，对于左侧第一张图，未完工产品转完工产品，要转回实际发生的税金及附加和土增税，但是我们还是预缴的时候就已经计入税金及附加了，那确认收入了，也不存在转回税金了吧？
第二张图第27行写到销售未完工转完工，指的是以前年度未完工在本年度完工确认收入，以前年度预计毛利额，为什么不包含本年度预售且完工，本年预计毛利额，这个要留以后年度汇算清缴填写吗？但是期间不统一啊"
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如果销售未完工产机转完工产品确认的销售收入，计提的转回的销售未完工产比预计毛利额少，汇算按那个计算？
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房地产企业销售未完工产品转完工产品 预计毛利额与实际毛利额怎么计算
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房地产公司汇算清缴 未完工年度特定业务计算调增了未完工产品预计毛利额调减了税金附加税土地增值税，实际上这汇缴时又缴了一次预计毛利额吗？这季度预缴，汇缴时又缴？
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房地产企业，销售的未完工产品在当年完工，在季度所得税申报时填写的销售未完工产品的收入还要在所得税汇算时填写未完工产品收入，并同时填未完工产品转完工产品收入里面去吗？
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