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老师，消防整改费用计入什么科目？
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你好，消防整改费用，金额是多少？
2022 10/13 16:58
84785036 
2022 10/13 17:02
这边预付消防整改费用10万银行存款支付的，但是这笔整改费是要在前公司支出里面扣回来的，我可以直接做借:其他应付账款10万
贷银行存款10万吗？
或者借:预付账款——消防整改费
贷:管理费用
借:管理费用——消防
贷:银行存款
邹老师 
2022 10/13 17:03
你好，预付的时候
借：预付账款，贷：银行存款
取得发票的时候
借：长期待摊费用，贷：预付账款
然后按一定的期限摊销
84785036
2022 10/13 17:36
但是这笔钱是前公司应该付但是没有付的，后期要扣回来的分录怎么做呢？
邹老师
2022 10/13 17:37
你好，是前公司应该付但是没有付的，这个是什么情况呢？
消防整改费用，应当是单位自行负担才是啊
84785036
2022 10/14 09:15
本单位是承包经营的，在这之前呢个酒店是在营业中的，就是消防不过关的，但是这笔费用可能是算在前面老板应该支出的费用吧，如果对方承担这边怎么做分录呢？只是单方面问了老板，这笔消防整改费算那边承担，老板说暂时算这边后面要扣回来的
邹老师
2022 10/14 09:15
你好，是你单位先支付，今后找对方收回？
84785036
2022 10/14 09:35
是的，请问怎么做分录呢
邹老师
2022 10/14 09:35
你好
你单位先支付，借：其他应收款，贷：银行存款
今后找对方收回，借：银行存款，贷：其他应收款
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