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甲公司为工业企业,系增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。2022年12月发生如卡经济业务:(1)将外购的一披原材料对外销售,取得销售价款35万元,增值税税额为4.55万元,该披原材料的版车为22万元。以上款项已存入银行。(2)将一批自产产品用于建设某生产线工程,该抽产品成年为160万元,市场售价为200万元。(3)与乙公司备订2023年销售商品协认,协认中约定了拟交付的商品数量和规格,根据你认甲公司收取定金500万元,当因款项已收取并存入银行。(4)销售一抽产品给丙公司,该披产品标价200万元,成车为100万元,由于已经陈四过时,甲公司给予丙公司30%的商业折扣,产品控制权已转移给两公司,款项尚来帐到。(5)将自行研发的一项专利权出售给丁公司,当日收取出售价款106万元(舍税,税率#6%)。该专利权原价300万元,已计提摊销120万元,已计提减值准备30万元。

m29308618| 提问时间:2022 10/16 17:56
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晓诗老师
金牌答疑老师
职称:税务师,中级会计师,注册会计师
同学你好 借:银行存款 39.55   贷:其他业务收入 35        应交税费-应交增值税(销项税额)4.55 借:其他业务成本 22   贷:库存商品 22 2借:在建工程 160   贷:库存商品 160 3借:合同负债 500    贷:银行存款 500 4借:应收账款158.2      贷:主营业务收入 140        应交税费-应交增值税(销项税额)18.2 5借:银行存款 106       累计摊销  120       无形资产减值准备 30      资产处置损益 50     贷:无形资产 300         应交税费-应交增值税(销项税额)6           
2022 10/16 18:09
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