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老师，我想问差额征税的问题，就是差额征税的分录怎么做？ 公司是人力资源公司，弄的劳务派遣
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同学你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
结转成本
借：主营业务成本
应交税费-应交增值税（销项抵减税额）
贷：应付工薪酬
2022 10/17 15:21
84785044 
2022 10/17 15:25
例如:劳务派遣开票含税价是10000，工资是9500。我开差额发票。分录是:借:应收账款10000，贷:收入9523.81，增值税476.19。发放工资时:借:主营业务成本9047.62，增值税452.38，贷:银行存款9500。是这样做吗？
立峰老师 
2022 10/17 15:33
发放工资时:借:主营业务成本9047.62，增值税452.38，贷:银行存款9500。是这样做吗？
不能等到发时再这做营业成本，借:主营业务成本9047.62，增值税452.38，贷:应付职工薪酬9500
立峰老师
2022 10/17 15:34
要与收入配比，同步才可以。
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