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老师，我本月申报的利润表中城建税和教育费附加的金额合计数大于税金及附加的金额，是不是城建税和教育费附加退税的会计分录错了？我2月份申报的附加税本月退税，原本的会计分录为借应交税费-附加税 贷：税金及附加 借银行存款 贷：应交税费-附加税。是不是分录错了？
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你好； 意思你们报的数据多； 计提少了。 你补计提
2022 10/17 15:33
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您好！我想请问一下利润表中城建税和教育费附加的合计金额大于税金及附加的金额，申报不了，是什么原因呢？今年2月份申报的附加税本月退税，我做的会计分录为借：应交税费-附加税贷：税金及附加借：银行存款贷：应交税费-附加税是不是会计分录错了呢？
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老师，计提附加税时，分录中
借：税金及附加
贷：应交税金-城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
这样对吗？我要问的是税金及附加要不要设二级科目，也就是 借：税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷：应交税金-城建税
应交税金-教育费附加
应交税金-地方教育费附加
哪个是对的？
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计提附加税是不是：借：税金及附加——城建税
——教育费附加
——地方教育费附加
贷：应交税费——应交城建税
——应交教育费附加
——应交地方教育费附加
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月超3万 交附加税 先算出增值税，然后按税率算附加税 得出的城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提 借税金及附加 贷应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 T字型账户应交税费-应交增值税、应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 全部在贷方吗
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请问城建税、教育附加税等计提时是借记税金及附加，贷记应交税费-城建税/教育费附加 吗？
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